https://documentation.laraffinerie.re/api.php?action=feedcontributions&feedformat=atom&user=FranceLa documentation de La Raffinerie - Contributions [fr]2026-04-18T23:04:32ZContributionsMediaWiki 1.39.7https://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Imprimer_et_diffuser_l%27agenda_dans_le_quartier&diff=3142Imprimer et diffuser l'agenda dans le quartier2025-10-31T05:12:18Z<p>France : Page créée avec « I) - Changer les cartouches d'encre <BR> 1 - Ouvrir le capot de l'imprimante ((petit bouton tout à gauche) et le capot des cartouches, en soulevant par le haut <BR> 2 - remplir le réservoir d'encre (les cartouches se trouvent dans le carton de l'imprimante. Ce ne sont pas des cartouches à remplacer, le liquide se verse dedans) ; bien vérifier visuellement à l'extérieur quelle couleur changer, à remplir jusqu'au trait tout en haut <BR> 3 - sur l'imprimante... »</p>
<hr />
<div>I) - Changer les cartouches d'encre <BR><br />
<br />
1 - Ouvrir le capot de l'imprimante ((petit bouton tout à gauche) et le capot des cartouches, en soulevant par le haut <BR><br />
2 - remplir le réservoir d'encre (les cartouches se trouvent dans le carton de l'imprimante. Ce ne sont pas des cartouches à remplacer, le liquide se verse dedans) ; bien vérifier visuellement à l'extérieur quelle couleur changer, à remplir jusqu'au trait tout en haut <BR><br />
3 - sur l'imprimante : aller dans le logo Maison - entretien - réglage du niveau d'encre - vérification des "buses" - sélectionner les réservoirs nouvellement remplis - patienter quelques minutes <BR><br />
<br />
<br />
II) Feuilles et quantités <BR><br />
Récupérer les feuilles A4 et A3 : dans la cabane elles se trouvent dans le meuble (qui nous servait avant de porte vidéo-proj). <BR><br />
S'il n'y en a plus, aller voir dans l'édition. Pour les A3, prendre celles qui font 160 grammes <BR><br />
<br />
Quantité : <BR><br />
- 15 A3 <BR><br />
Il faut en mettre 6 sur le site : 1 à l'accueil, 3 sur les panneaux dehors et côté trottoir, 1 au bar, 1 à la Boutik Expo et 1 côté cuisine, sous le panneau "à la cuisine c'est nous, à la vaisselle c'est vous) <BR><br />
- 150 flyers (demander à la com de faire un visuel A4 avec 4 visuels dessus) <BR><br />
- 20 A4 (en mettre une côté fléchettes) <BR><br />
<br />
<br />
III) Impression <BR><br />
Bien télécharger le visuel sur l'ordinateur (ne pas vouloir imprimer depuis le cloud) <BR><br />
<br />
<br />
IV) Massicoter <BR><br />
Couper les flyers. <BR><br />
Le massicot se trouve dans la cabane sur l'étagère à droite du bureau. Bien appuyer sur le levier pour plaquer les feuilles (sinon, risque que ce ne soit pas droit) <BR><br />
<br />
<br />
V) Distribution <BR><br />
Voir sur ce lien les lieux qui sont ok pour qu'on dépose affiches et/ou flyers chez eux, afin de ne pas déranger ceux qui nous ont déjà dit non (et de gagner du temps !) <BR><br />
https://nuage.tierslieux.re/apps/onlyoffice/2459323</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Charg%C3%A9.e_d%27accueil&diff=2647Chargé.e d'accueil2025-05-22T15:58:29Z<p>France : </p>
<hr />
<div>Le chargé d'accueil a la charge du poste d'accueil lors des événements accueillant du public, comme les soirées, les Dimanches à La Raffinerie ou tout autre type d’événements (festival, marché des créateurs etc...).<br />
<br />
Le chargé d'accueil répond à une postulation faite lors de l'organisation d'un événement qui détaille le jour et le temps de la mission.<br />
<br />
Le chargé d'accueil a des tâches à accomplir avant l'ouverture au public et après la fermeture au public et peut être accompagné de volontaires qu'il doit accompagner tout au long de sa mission.<br />
<br />
'''Les tâches du chargé d'accueil'''<br />
<br />
'''En amont de l'ouverture au public :''' <br />
<br />
* S'assurer que le deck de l'accueil est propre et bien ordonné<br />
* Installer les trépieds d'informations si nécessaire<br />
* Installer la caisse de l'accueil (rangé dans la cabane), comprenant :<br />
** la caisse<br />
** le livre de caisse <br />
** la pochette verte avec le fond de caisse (mettre 100€ )<br />
** les cartes vierges de membre<br />
** un téléphone<br />
** un ordinateur (<u>à acheter, ou tablette</u>)<br />
<br />
* Compter le fond de caisse et inscrire le montant dans le livre de caisse<br />
* Briefer les volontaires<br />
** Rappeler aux volontaires les procédures d'adhésion, les informations courantes à transmettre au public (événements à venir, actualités de la Raffinerie) et la façon d'accueillir le public (voir ci dessous)<br />
<br />
'''Pendant l’événement : «''' Accueillir le public»<br />
<br />
Dans la mesure du possible, selon l'affluence :<br />
<br />
* Présenter La Raffinerie<br />
** Raison d'être, lieu associatif, ateliers et permanences, chantier participatif, événements, volontariat et monnaie-temps,<br />
* Présenter les adhésions et pourquoi adhérer à La Raffinerie<br />
** Accédez à la '''buvette''' et '''kantine''' associatives<br />
** Participez à tous les '''événements''' ouverts aux adhérents<br />
** Contribuez aux permanences '''FabLab''', '''Edition''', '''Kantine''', '''Loisirs créatifs''', '''Cultiver'''...<br />
** S’impliquer dans la vie du lieu et participer aux '''projets'''<br />
** '''Soutenez''' financièrement l’association<br />
* Présenter les différentes adhésions en mettant en valeur l'adhésion annuelle<br />
* Expliquer que l'entrée sur le site est libre !<br />
* Expliquer le concept de monnaie fédérée : l'argent chargé sur leur carte peut être dépensé dans d'autres Tiers-Lieu fédérés, exemple Le Déméter, tiers-lieu en métropole...<br />
<br />
Si grosse affluence :<br />
<br />
* Ne pas se laisser déborder et demander de l'aide au chargé d'organisation si nécessaire.<br />
* Orienter le public vers l'adhésion en ligne (panneau 'Adhérez en ligne' à l'entrée de l'accueil, via le scan d'un QR code)<br />
* Proposer au public d'entrer (sauf si événement payant avec billetterie) et de revenir quand il y aura moins de monde<br />
* Poster un volontaire dans la file d'attente pour répondre aux questions et orienter le public vers l'entrée (entrée libre) ou vers l'adhésion en ligne (gain de temps)<br />
* Prévenir le.la chargé.e orga si la jauge est atteinte afin de fermer l’accès pour les nouveaux arrivants<br />
<br />
Utiliser l'ordinateur, pour un accès plus rapide aux informations (procédure de la carte perdue, jauge...). Pour se connecter aux outils d'administration '''Tibillet\Lespass''' :<br />
<br />
* Se connecter à Tibillet (https://raffinerie.tibillet.re/my_account/) avec son compte (carte primaire obligatoire)<br />
* Aller dans le menu 'panneau d'administration'<br />
<br />
[[Fichier:Tibillet Lespas.png|gauche|vignette]]<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Procédures à connaître:<br />
<br />
* procédure d'adhésion<br />
* rechargement de carte en espèce et en carte bancaire (<u>TPE non encore disponible à la Raffinerie – à venir</u>)<br />
* Associer une carte sur un compte Tibillet pour une personne qui a adhéré en ligne<br />
* Remplacer une carte perdue (procédure à suivre par le membre ou procédure via les outils d'administration Tibillet\Lespass)<br />
* Remboursement (espèce ou remboursement en ligne)<br />
* Recharge sur la mauvaise carte<br />
<br />
Procédures détaillés ci dessous.<br />
<br />
<br />
'''Après la fermeture de l'accueil (fin de l’événement ou fermeture anticipée de l'accueil)'''<br />
<br />
* Compter la caisse et inscrire le montant dans le livre de caisse<br />
* Clôturer la caisse :<br />
** rapprochement de la caisse et du rapport Tibillet pour l'espèce (<u>procédure à décrire</u>)<br />
** Clôturer la caisse dans Tibillet\LaBoutik, menu ventes - ticket Z - bouton Clôturer la caisse<br />
* Transférer l'espèce dans une enveloppe (uniquement des billets) et laisser 100€ en guise de fond de caisse (+ le reste d'espèce en pièces)<br />
* Ranger le matériel d'accueil (caisse, ordinateur, téléphones, caisse) dans la cabane<br />
* <u>Procédure pour stocker l'argent liquide et la remise en banque à définir et à écrire</u></div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2597Tableaux de bord budgétaire2025-02-20T10:39:11Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers tableau budgétaire 2024 : https://nuage.tierslieux.re/s/ik3Qkmb9e5p56SW<br />
<br />
lien vers tableau budgétaire 2025 : https://nuage.tierslieux.re/s/dDZnED4W6dgxCDn<br />
<br />
===== A quoi sert les tableaux budgétaires =====<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'[[L'admin|admin]], enregistrer les paiements<br />
* en tant que [[Référent.e subventions|référent.e de subvention]], de suivre les subventions<br />
* en tant que [[Référent.e budget de pôle ou projet/action|référent.e budget]], de suivre et mettre à jour les budgets<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables,<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit parce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
[[Fichier:Image1.png|sans_cadre|330x330px]]<br />
* les colonnes de droites sont pour les budgets prévisionnels et les case de gauches pour les budgets réels<br />
[[Fichier:Image3.png|gauche|sans_cadre]]<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* les budgets prévisionnels doivent être noté mois / mois, et la somme doit être reporté dans la case qui suit l'intitulé, afin d'avoir une vision plus précise de notre prévisionnel de trésorerie via l'onglet plan de trésorerie<br />
[[Fichier:Image2.png|sans_cadre|631x631px]]<br />
* les dépenses et recettes réels doivent être comptabilisé au fur et à mesure dans les tableaux budgétaires à la date de paiement de la facture, afin d'avoir une vision la plus juste de l'avancé des projet/action et de notre situation de trésorerie<br />
[[Fichier:Image4.png|sans_cadre|635x635px]]<br />
* un équilibrage budgétaire doit être fait avant chaque réunions opérationnelles (actions/ projets/ pôles ou groupes), qui consistent à mettre à jour les budgets prévisionnel en fonction des budgets réel ''(on décrit plus bas comment se fait l'équilibrage budgétaire)''<br />
* les bienveillances des groupes sont prises en charges par les communs, les bienveillances de pôles sont prises en charge par les projets du pôles. En règle général, les bénéfices ou déficits des comptes enfants sont reportés vers les comptes parents, soit des actions vers les projets, des projets vers les pôles et des pôles vers 1000-communs (voir règles spécifiques en dessous)<br />
* Le solde cumulé de trésorerie ne doit pas être en dessous de 5000€<br />
* chaque pôle doit avoir un référent.e de budget, qui est garant du cadre budgétaire du pôle<br />
* chaque subvention doit avoir [[Référent.e subventions|un référent de subvention]] (cf l'onglet subvention du tableau de bord)<br />
<br />
===== Cas particuliers des bienveillances et prestations internes : =====<br />
<br />
====== Bienveillance ======<br />
<br />
* les bienveillants note leur propositions de rémunération au fur et à mesure du déroulement de leur mission suivant les règle de [[la co-rémunération]] <br />
* à chaque réunions opérationnelles, il y a une régulation des propositions, le référents de budget concerné note les montants validé (par une case de couleur et en rajoutant à la case validée correspondante, un barre de couleur vertical est mise pour signifié la date de la régulation / validation<br />
* lorsque que le bienveillant.e facture il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
====== Prestation interne ======<br />
<br />
* une fois la postulation confirmée, le référent.e de postulation note les montants aux dates corespondante à la date de réalisation futur, pour chaque prestataire confirmé<br />
* une fois la missions terminée, le.la chargé.e de mission, confirme le montant en colorant la case corespondant et en ajoutant dans la case validée les montants corespondants<br />
* le.la chargé.e de mission il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
==== Principes de gestion interne : ====<br />
<br />
===== '''>> La ventilation bancaire''' =====<br />
<br />
* dans notre cas consiste à vérifier / actualisé la saisi de nos dépenses / recettes bancaires sur nos tableaux budgétaires, afin d’avoir nos tableaux de bords en cohérence avec nos comptes bancaires. C’est les admins qui font cette ventilation au fur et à mesure qu’ils payent les factures + une vérification en fin de mois<br />
* la ventilation bancaire doit être faite par les admins le 5 de chaque mois ; quand c’est fait, il laisse un petit message sur le rocket chat du groupe et passe en “vert” le mois concerné dans les onglets concernés<br />
<br />
===== '''>> l’ajustement mensuel budgétaire prévisionnel''' =====<br />
<br />
* sert à aligner les prévisions financières sur la réalité des flux, fin de mois afin d'améliorer la précision du budget et d’optimiser la gestion des ressources. Le budget prévisionnel cumulé à la fin du mois doit être égal aux dépenses / recettes cumulées réels en fin de mois. Ce réajustement permet d’aligner le prévisionnel et le réel, théoriquement la trésorerie prévisionnelle et réelle devrait être identique en fin de mois<br />
<br />
dans nos tableaux de bord, nous avons un réel théorique, tant que les co-rem ne sont pas validées et payées<br />
<br />
Le process de réajustement :<br />
<br />
* constater les écarts entre le prévisionnel cumulé et le réel cumulé<br />
* réajuster le prévisionnel, en modifiant les prévisionnels des mois suivant<br />
<br />
===== '''>> l’équilibrage du budget''' =====<br />
<br />
* un des principes de base est que les budgets prévisionnels doivent être au maximum équilibrés, c’est à dire que les recettes sont égales aux dépenses. <br />
* les budgets prévisionnels de recettes et de dépenses doivent être actualisé faits mois / mois<br />
<br />
===== '''>> le plan de trésorerie''' =====<br />
<br />
* Le plan de trésorerie sert à anticiper et gérer les entrées et sorties de liquidités afin d’assurer la solvabilité de l’association et d’éviter les tensions de trésorerie.<br />
* une règle de base qu’on s’est fixé est que le solde cumulé prévisionnel (ou l’état du compte bancaire prévisionnel) ne soit jamais en dessous de 5000€<br />
<br />
=== Suivi des indicateurs financiers ===<br />
les indicateurs de suivi financiers à suivre sont :<br />
<br />
'''>> Le résultat prévisionnel annuel, doit être égal à zéro.''' C’est à dire que les recettes cumulées sur l’année sont égales aux dépenses cumulées sur l’année<br />
<br />
[[Fichier:Image6.png|sans_cadre|404x404px]]<br />
<br />
'''>> Les écarts de soldes entre prév et réel doivent être égal à zéro en fin de chaque mois'''<br />
<br />
'''>> le solde cumulé de trésorerie, qui ne doit jamais être en dessous de 5000€''' (solde critique). Ce solde cumulé est vérifié régulièrement et observé plus précisément lors des inter-admin<br />
<br />
[[Fichier:Image7.png|sans_cadre|434x434px]]<br />
<br />
'''>> Suivi des subventions,''' il faut avoir une gestion fine de quand vont tomber les subventions (avances et reliquat), les référent.es de subvention doivent être en contact avec les partenaires pour être à jour sur le prév et relancer si jamais le réel est en retard<br />
* Les budgets des bienveillances de groupes sont pris en charges par le compte 1000-commun via des transfert interne<br />
* les budgets des bienveillance de pôles sont pris en charges par les projets,<br />
* les budgets des bienveillances de projets sont pris en charges par ses activités ou par ses actions<br />
*<br />
* pour les transfert des pôles vers 1000-communs, les bénéfices sont automatiques, par contre les déficits doivent être discuté en inter-admin ou interpôle (si déficit de + de 500€)<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux, <br />
<br />
====== Process : ======<br />
<br />
* les transfert se font des dépenses internes aux recettes internes, on inscrit le montant à transférer sur en dépense interne et on fait un report de valeur de case sur la recette interne<br />
* pour les dépense ou recette interne, on inscrit toujours le numéro du compte analytique + l'intitulé du compte ex : dépense interne de '''2130-Bois/métal''' à recette interne '''2100-Bricolage'''<br />
<br />
====== différents principes de transferts : ======<br />
<br />
* pour tout les revenus d'activités et les subvention de fonctionnement (hors subventions d'investissement qui ne sont pas concerné), il faut faire un transfert inter de 20% entre le projet / action et le compte 1000 - Communs, ceci afin de participer aux frais des communs (loyers, coordination des inter, assurance, expert comptable, CAC, ...)<br />
* pour les déficits ou bénéfices, ils sont à reporter entre les comptes enfants vers les comptes parents</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2596Tableaux de bord budgétaire2025-02-20T10:36:25Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers tableau budgétaire 2024 : https://nuage.tierslieux.re/s/ik3Qkmb9e5p56SW<br />
<br />
lien vers tableau budgétaire 2025 : https://nuage.tierslieux.re/s/dDZnED4W6dgxCDn<br />
<br />
===== A quoi sert les tableaux budgétaires =====<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'[[L'admin|admin]], enregistrer les paiements<br />
* en tant que [[Référent.e subventions|référent.e de subvention]], de suivre les subventions<br />
* en tant que [[Référent.e budget de pôle ou projet/action|référent.e budget]], de suivre et mettre à jour les budgets<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables,<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit parce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
[[Fichier:Image1.png|sans_cadre|330x330px]]<br />
* les colonnes de droites sont pour les budgets prévisionnels et les case de gauches pour les budgets réels<br />
[[Fichier:Image3.png|gauche|sans_cadre]]<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* les budgets prévisionnels doivent être noté mois / mois, et la somme doit être reporté dans la case qui suit l'intitulé, afin d'avoir une vision plus précise de notre prévisionnel de trésorerie via l'onglet plan de trésorerie<br />
[[Fichier:Image2.png|sans_cadre|631x631px]]<br />
* les dépenses et recettes réels doivent être comptabilisé au fur et à mesure dans les tableaux budgétaires à la date de paiement de la facture, afin d'avoir une vision la plus juste de l'avancé des projet/action et de notre situation de trésorerie<br />
[[Fichier:Image4.png|sans_cadre|635x635px]]<br />
* un équilibrage budgétaire doit être fait avant chaque réunions opérationnelles (actions/ projets/ pôles ou groupes), qui consistent à mettre à jour les budgets prévisionnel en fonction des budgets réel ''(on décrit plus bas comment se fait l'équilibrage budgétaire)''<br />
* les bienveillances des groupes sont prises en charges par les communs, les bienveillances de pôles sont prises en charge par les projets du pôles. En règle général, les bénéfices ou déficits des comptes enfants sont reportés vers les comptes parents, soit des actions vers les projets, des projets vers les pôles et des pôles vers 1000-communs (voir règles spécifiques en dessous)<br />
* Le solde cumulé de trésorerie ne doit pas être en dessous de 5000€<br />
* chaque pôle doit avoir un référent.e de budget, qui est garant du cadre budgétaire du pôle<br />
* chaque subvention doit avoir [[Référent.e subventions|un référent de subvention]] (cf l'onglet subvention du tableau de bord)<br />
<br />
===== Cas particuliers des bienveillances et prestations internes : =====<br />
<br />
====== Bienveillance ======<br />
<br />
* les bienveillants note leur propositions de rémunération au fur et à mesure du déroulement de leur mission suivant les règle de [[la co-rémunération]] <br />
* à chaque réunions opérationnelles, il y a une régulation des propositions, le référents de budget concerné note les montants validé (par une case de couleur et en rajoutant à la case validée correspondante, un barre de couleur vertical est mise pour signifié la date de la régulation / validation<br />
* lorsque que le bienveillant.e facture il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
====== Prestation interne ======<br />
<br />
* une fois la postulation confirmée, le référent.e de postulation note les montants aux dates corespondante à la date de réalisation futur, pour chaque prestataire confirmé<br />
* une fois la missions terminée, le.la chargé.e de mission, confirme le montant en colorant la case corespondant et en ajoutant dans la case validée les montants corespondants<br />
* le.la chargé.e de mission il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
==== Principes de gestion interne : ====<br />
<br />
===== '''>> La ventilation bancaire''' =====<br />
<br />
* dans notre cas consiste à vérifier / actualisé la saisi de nos dépenses / recettes bancaires sur nos tableaux budgétaires, afin d’avoir nos tableaux de bords en cohérence avec nos comptes bancaires. C’est les admins qui font cette ventilation au fur et à mesure qu’ils payent les factures + une vérification en fin de mois<br />
* la ventilation bancaire doit être faite par les admins le 5 de chaque mois ; quand c’est fait, il laisse un petit message sur le rocket chat du groupe et passe en “vert” le mois concerné dans les onglets concernés<br />
<br />
===== '''>> l’ajustement mensuel budgétaire prévisionnel''' =====<br />
<br />
* sert à aligner les prévisions financières sur la réalité des flux, fin de mois afin d'améliorer la précision du budget et d’optimiser la gestion des ressources. Le budget prévisionnel cumulé à la fin du mois doit être égal aux dépenses / recettes cumulées réels en fin de mois. Ce réajustement permet d’aligner le prévisionnel et le réel, théoriquement la trésorerie prévisionnelle et réelle devrait être identique en fin de mois<br />
<br />
dans nos tableaux de bord, nous avons un réel théorique, tant que les co-rem ne sont pas validés et payés<br />
<br />
Le process de réajustement :<br />
<br />
* constater les écarts entre le prévisionnel cumulé et le réel cumulé<br />
* réajuster le prévisionnel, en modifiant les prévisionnels des mois suivant<br />
<br />
===== '''>> l’équilibrage du budget''' =====<br />
<br />
* un des principes de base est que les budgets prévisionnels doivent être au maximum équilibrés, c’est à dire que les recettes sont égales aux dépenses. <br />
* les budgets prévisionnels de recettes et de dépenses doivent être actualisé faits mois / mois<br />
<br />
===== '''>> le plan de trésorerie''' =====<br />
<br />
* Le plan de trésorerie sert à anticiper et gérer les entrées et sorties de liquidités afin d’assurer la solvabilité de l’association et d’éviter les tensions de trésorerie.<br />
* une règle de base qu’on s’est fixé est que le solde cumulé prévisionnel (ou l’état du compte bancaire prévisionnel) ne soit jamais en dessous de 5000€<br />
<br />
=== Suivi des indicateurs financiers ===<br />
les indicateurs de suivi financiers à suivre sont :<br />
<br />
'''>> Le résultat prévisionnel annuel, doit être égal à zéro.''' C’est à dire que les recettes cumulées sur l’année sont égales aux dépenses cumulées sur l’année<br />
<br />
[[Fichier:Image6.png|sans_cadre|404x404px]]<br />
<br />
'''>> Les écarts de soldes entre prév et réel doivent être égal à zéro en fin de chaque mois'''<br />
<br />
'''>> le solde cumulé de trésorerie, qui ne doit jamais être en dessous de 5000€''' (solde critique). Ce solde cumulé est vérifié régulièrement et observé plus précisément lors des inter-admin<br />
<br />
[[Fichier:Image7.png|sans_cadre|434x434px]]<br />
<br />
'''>> Suivi des subventions,''' il faut avoir une gestion fine de quand vont tomber les subventions (avances et reliquat), les référent.es de subvention doivent être en contact avec les partenaires pour être à jour sur le prév et relancer si jamais le réel est en retard<br />
* Les budgets des bienveillances de groupes sont pris en charges par le compte 1000-commun via des transfert interne<br />
* les budgets des bienveillance de pôles sont pris en charges par les projets,<br />
* les budgets des bienveillances de projets sont pris en charges par ses activités ou par ses actions<br />
*<br />
* pour les transfert des pôles vers 1000-communs, les bénéfices sont automatiques, par contre les déficits doivent être discuté en inter-admin ou interpôle (si déficit de + de 500€)<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux, <br />
<br />
====== Process : ======<br />
<br />
* les transfert se font des dépenses internes aux recettes internes, on inscrit le montant à transférer sur en dépense interne et on fait un report de valeur de case sur la recette interne<br />
* pour les dépense ou recette interne, on inscrit toujours le numéro du compte analytique + l'intitulé du compte ex : dépense interne de '''2130-Bois/métal''' à recette interne '''2100-Bricolage'''<br />
<br />
====== différents principes de transferts : ======<br />
<br />
* pour tout les revenus d'activités et les subvention de fonctionnement (hors subventions d'investissement qui ne sont pas concerné), il faut faire un transfert inter de 20% entre le projet / action et le compte 1000 - Communs, ceci afin de participer aux frais des communs (loyers, coordination des inter, assurance, expert comptable, CAC, ...)<br />
* pour les déficits ou bénéfices, ils sont à reporter entre les comptes enfants vers les comptes parents</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2595Tableaux de bord budgétaire2025-02-20T10:30:12Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers tableau budgétaire 2024 : https://nuage.tierslieux.re/s/ik3Qkmb9e5p56SW<br />
<br />
lien vers tableau budgétaire 2025 : https://nuage.tierslieux.re/s/dDZnED4W6dgxCDn<br />
<br />
===== A quoi sert les tableaux budgétaires =====<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'[[L'admin|admin]], enregistrer les paiements<br />
* en tant que [[Référent.e subventions|référent.e de subvention]], de suivre les subventions<br />
* en tant que [[Référent.e budget de pôle ou projet/action|référent.e budget]], de suivre et mettre à jour les budgets<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables,<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit parce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
[[Fichier:Image1.png|sans_cadre|330x330px]]<br />
* les colonnes de droites sont pour les budgets prévisionnels et les case de gauches pour les budgets réels<br />
[[Fichier:Image3.png|gauche|sans_cadre]]<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* les budgets prévisionnels doivent être noté mois / mois, et la somme doit être reporté dans la case qui suit l'intitulé, afin d'avoir une vision plus précise de notre prévisionnel de trésorerie via l'onglet plan de trésorerie<br />
[[Fichier:Image2.png|sans_cadre|631x631px]]<br />
* les dépenses et recettes réels doivent être comptabilisé au fur et à mesure dans les tableaux budgétaires à la date de paiement de la facture, afin d'avoir une vision la plus juste de l'avancé des projet/action et de notre situation de trésorerie<br />
[[Fichier:Image4.png|sans_cadre|635x635px]]<br />
* un équilibrage budgétaire doit être fait avant chaque réunions opérationnelles (actions/ projets/ pôles ou groupes), qui consistent à mettre à jour les budgets prévisionnel en fonction des budgets réel ''(on décrit plus bas comment se fait l'équilibrage budgétaire)''<br />
* les bienveillances des groupes sont prises en charges par les communs, les bienveillances de pôles sont prises en charge par les projets du pôles. En règle général, les bénéfices ou déficits des comptes enfants sont reportés vers les comptes parents, soit des actions vers les projets, des projets vers les pôles et des pôles vers 1000-communs (voir règles spécifiques en dessous)<br />
* Le solde cumulé de trésorerie ne doit pas être en dessous de 5000€<br />
* chaque pôle doit avoir un référent.e de budget, qui est garant du cadre budgétaire du pôle<br />
* chaque subvention doit avoir [[Référent.e subventions|un référent de subvention]] (cf l'onglet subvention du tableau de bord)<br />
<br />
===== Cas particuliers des bienveillances et prestations internes : =====<br />
<br />
====== Bienveillance ======<br />
<br />
* les bienveillants note leur propositions de rémunération au fur et à mesure du déroulement de leur mission suivant les règle de [[la co-rémunération]] <br />
* à chaque réunions opérationnelles, il y a une régulation des propositions, le référents de budget concerné note les montants validé (par une case de couleur et en rajoutant à la case validée correspondante, un barre de couleur vertical est mise pour signifié la date de la régulation / validation<br />
* lorsque que le bienveillant.e facture il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
====== Prestation interne ======<br />
<br />
* une fois la postulation confirmée, le référent.e de postulation note les montants aux dates corespondante à la date de réalisation futur, pour chaque prestataire confirmé<br />
* une fois la missions terminée, le.la chargé.e de mission, confirme le montant en colorant la case corespondant et en ajoutant dans la case validée les montants corespondants<br />
* le.la chargé.e de mission il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
==== Principes de gestion interne : ====<br />
<br />
===== '''>> La ventilation bancaire''' =====<br />
<br />
* dans notre cas consiste à vérifier / actualisé la saisi de nos dépenses / recettes bancaires sur nos tableau budgétaire, afin d’avoir nos tableaux de bords en cohérence avec nos comptes bancaire. C’est les admins qui font cette ventilation au fur et à mesure qu’il paye les facture + une vérification en fin de mois<br />
* la ventilation bancaire doit être fait par les admins le 5 de chaque mois, quand c’est fait, il laisse un petit message sur le rocket chat du groupe et passe en “vert” le mois concerné dans les onglets concernés<br />
<br />
===== '''>> l’ajustement mensuel budgétaire prévisionnel''' =====<br />
<br />
* sert à aligner les prévisions financières sur la réalité des flux, fin de mois afin d'améliorer la précision du budget et d’optimiser la gestion des ressources. Le budget prévisionnel cumulé à la fin du mois doit être égal aux dépenses / recettes cumulées réels en fin de mois. Ce réajustement permet d’aligner le prévisionnel et le réel, théoriquement la trésorerie prévisionnelle et réelle devrait être identique en fin de mois<br />
<br />
dans nos tableaux de bord, nous avons un réel théorique, tant que les co-rem ne sont pas validés et payés<br />
<br />
Le process de réajustement :<br />
<br />
* constater les écarts entre le prévisionnel cumulé et le réel cumulé<br />
* réajuster le prévisionnel, en modifiant les prévisionnels des mois suivant<br />
<br />
===== '''>> l’équilibrage du budget''' =====<br />
<br />
* un des principes de base est que les budgets prévisionnels doivent être au maximum équilibrés, c’est à dire que les recettes sont égales aux dépenses. <br />
* les budgets prévisionnels de recettes et de dépenses doivent être actualisé faits mois / mois<br />
<br />
===== '''>> le plan de trésorerie''' =====<br />
<br />
* Le plan de trésorerie sert à anticiper et gérer les entrées et sorties de liquidités afin d’assurer la solvabilité de l’association et d’éviter les tensions de trésorerie.<br />
* une règle de base qu’on s’est fixé est que le solde cumulé prévisionnel (ou l’état du compte bancaire prévisionnel) ne soit jamais en dessous de 5000€<br />
<br />
=== Suivi des indicateurs financiers ===<br />
les indicateurs de suivi financiers à suivre sont :<br />
<br />
'''>> Le résultat prévisionnel annuel, doit être égal à zéro.''' C’est à dire que les recettes cumulées sur l’année sont égales aux dépenses cumulées sur l’année<br />
<br />
[[Fichier:Image6.png|sans_cadre|404x404px]]<br />
<br />
'''>> Les écarts de soldes entre prév et réel doivent être égal à zéro en fin de chaque mois'''<br />
<br />
'''>> le solde cumulé de trésorerie, qui ne doit jamais être en dessous de 5000€''' (solde critique). Ce solde cumulé est vérifié régulièrement et observé plus précisément lors des inter-admin<br />
<br />
[[Fichier:Image7.png|sans_cadre|434x434px]]<br />
<br />
'''>> Suivi des subventions,''' il faut avoir une gestion fine de quand vont tomber les subventions (avances et reliquat), les référent.es de subvention doivent être en contact avec les partenaires pour être à jour sur le prév et relancer si jamais le réel est en retard<br />
* Les budgets des bienveillances de groupes sont pris en charges par le compte 1000-commun via des transfert interne<br />
* les budgets des bienveillance de pôles sont pris en charges par les projets,<br />
* les budgets des bienveillances de projets sont pris en charges par ses activités ou par ses actions<br />
*<br />
* pour les transfert des pôles vers 1000-communs, les bénéfices sont automatiques, par contre les déficits doivent être discuté en inter-admin ou interpôle (si déficit de + de 500€)<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux, <br />
<br />
====== Process : ======<br />
<br />
* les transfert se font des dépenses internes aux recettes internes, on inscrit le montant à transférer sur en dépense interne et on fait un report de valeur de case sur la recette interne<br />
* pour les dépense ou recette interne, on inscrit toujours le numéro du compte analytique + l'intitulé du compte ex : dépense interne de '''2130-Bois/métal''' à recette interne '''2100-Bricolage'''<br />
<br />
====== différents principes de transferts : ======<br />
<br />
* pour tout les revenus d'activités et les subvention de fonctionnement (hors subventions d'investissement qui ne sont pas concerné), il faut faire un transfert inter de 20% entre le projet / action et le compte 1000 - Communs, ceci afin de participer aux frais des communs (loyers, coordination des inter, assurance, expert comptable, CAC, ...)<br />
* pour les déficits ou bénéfices, ils sont à reporter entre les comptes enfants vers les comptes parents</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2594Tableaux de bord budgétaire2025-02-20T10:15:35Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers tableau budgétaire 2024 : https://nuage.tierslieux.re/s/ik3Qkmb9e5p56SW<br />
<br />
lien vers tableau budgétaire 2025 : https://nuage.tierslieux.re/s/dDZnED4W6dgxCDn<br />
<br />
===== A quoi sert les tableaux budgétaires =====<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'[[L'admin|admin]], enregistrer les paiements<br />
* en tant que [[Référent.e subventions|référent.e de subvention]], de suivre les subventions<br />
* en tant que [[Référent.e budget de pôle ou projet/action|référent.e budget]], de suivre et mettre à jour les budgets<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables,<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit parce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
[[Fichier:Image1.png|sans_cadre|330x330px]]<br />
* les colonnes de droites sont pour les budgets prévisionnels et les case de gauches pour les budgets réels<br />
[[Fichier:Image3.png|gauche|sans_cadre]]<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* les budgets prévisionnels doivent être noté mois / mois, et la somme doit être reporté dans la case qui suit l'intitulé, afin d'avoir une vision plus précise de notre prévisionnel de trésorerie via l'onglet plan de trésorerie<br />
[[Fichier:Image2.png|sans_cadre|631x631px]]<br />
* les dépenses et recettes réels doivent être comptabilisé au fur et à mesure dans les tableaux budgétaires à la date de paiement de la facture, afin d'avoir une vision la plus juste de l'avancé des projet/action et de notre situation de trésorerie<br />
[[Fichier:Image4.png|sans_cadre|635x635px]]<br />
* un équilibrage budgétaire doit être fait avant chaque réunions opérationnelles (actions/ projets/ pôles ou groupes), qui consistent à mettre à jour les budgets prévisionnel en fonction des budgets réel ''(on décrit plus bas comment se fait l'équilibrage budgétaire)''<br />
* les bienveillance des groupes sont pris en charges par les communs, les bienveillances de pôles sont pris en charge par les projets du pôles. en règle général les bénéfices ou déficits des comptes enfants sont reporté vers les comptes parents, soit des actions vers les projets, des projets vers les pôles et des pôles vers 1000-communs (voir règles spécifique en dessous)<br />
* Le solde cumulé de trésorerie ne doit pas être en dessous de 5000€<br />
* chaque pôle doit avoir un référent. e de budget, qui est garant du cadre budgétaire du pôle<br />
* chaque subvention doit avoir [[Référent.e subventions|un référent de subvention]] (cf l'onglet subvention du tableau de bord)<br />
<br />
===== Cas particuliers des bienveillances et prestations internes : =====<br />
<br />
====== Bienveillance ======<br />
<br />
* les bienveillants note leur propositions de rémunération au fur et à mesure du déroulement de leur mission suivant les règle de [[la co-rémunération]] <br />
* à chaque réunions opérationnelles, il y a une régulation des propositions, le référents de budget concerné note les montants validé (par une case de couleur et en rajoutant à la case validée correspondante, un barre de couleur vertical est mise pour signifié la date de la régulation / validation<br />
* lorsque que le bienveillant.e facture il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
====== Prestation interne ======<br />
<br />
* une fois la postulation confirmée, le référent.e de postulation note les montants aux dates corespondante à la date de réalisation futur, pour chaque prestataire confirmé<br />
* une fois la missions terminée, le.la chargé.e de mission, confirme le montant en colorant la case corespondant et en ajoutant dans la case validée les montants corespondants<br />
* le.la chargé.e de mission il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
==== Principes de gestion interne : ====<br />
<br />
===== '''>> La ventilation bancaire''' =====<br />
<br />
* dans notre cas consiste à vérifier / actualisé la saisi de nos dépenses / recettes bancaires sur nos tableau budgétaire, afin d’avoir nos tableaux de bords en cohérence avec nos comptes bancaire. C’est les admins qui font cette ventilation au fur et à mesure qu’il paye les facture + une vérification en fin de mois<br />
* la ventilation bancaire doit être fait par les admins le 5 de chaque mois, quand c’est fait, il laisse un petit message sur le rocket chat du groupe et passe en “vert” le mois concerné dans les onglets concernés<br />
<br />
===== '''>> l’ajustement mensuel budgétaire prévisionnel''' =====<br />
<br />
* sert à aligner les prévisions financières sur la réalité des flux, fin de mois afin d'améliorer la précision du budget et d’optimiser la gestion des ressources. Le budget prévisionnel cumulé à la fin du mois doit être égal aux dépenses / recettes cumulées réels en fin de mois. Ce réajustement permet d’aligner le prévisionnel et le réel, théoriquement la trésorerie prévisionnelle et réelle devrait être identique en fin de mois<br />
<br />
dans nos tableaux de bord, nous avons un réel théorique, tant que les co-rem ne sont pas validés et payés<br />
<br />
Le process de réajustement :<br />
<br />
* constater les écarts entre le prévisionnel cumulé et le réel cumulé<br />
* réajuster le prévisionnel, en modifiant les prévisionnels des mois suivant<br />
<br />
===== '''>> l’équilibrage du budget''' =====<br />
<br />
* un des principes de base est que les budgets prévisionnels doivent être au maximum équilibrés, c’est à dire que les recettes sont égales aux dépenses. <br />
* les budgets prévisionnels de recettes et de dépenses doivent être actualisé faits mois / mois<br />
<br />
===== '''>> le plan de trésorerie''' =====<br />
<br />
* Le plan de trésorerie sert à anticiper et gérer les entrées et sorties de liquidités afin d’assurer la solvabilité de l’association et d’éviter les tensions de trésorerie.<br />
* une règle de base qu’on s’est fixé est que le solde cumulé prévisionnel (ou l’état du compte bancaire prévisionnel) ne soit jamais en dessous de 5000€<br />
<br />
=== Suivi des indicateurs financiers ===<br />
les indicateurs de suivi financiers à suivre sont :<br />
<br />
'''>> Le résultat prévisionnel annuel, doit être égal à zéro.''' C’est à dire que les recettes cumulées sur l’année sont égales aux dépenses cumulées sur l’année<br />
<br />
[[Fichier:Image6.png|sans_cadre|404x404px]]<br />
<br />
'''>> Les écarts de soldes entre prév et réel doivent être égal à zéro en fin de chaque mois'''<br />
<br />
'''>> le solde cumulé de trésorerie, qui ne doit jamais être en dessous de 5000€''' (solde critique). Ce solde cumulé est vérifié régulièrement et observé plus précisément lors des inter-admin<br />
<br />
[[Fichier:Image7.png|sans_cadre|434x434px]]<br />
<br />
'''>> Suivi des subventions,''' il faut avoir une gestion fine de quand vont tomber les subventions (avances et reliquat), les référent.es de subvention doivent être en contact avec les partenaires pour être à jour sur le prév et relancer si jamais le réel est en retard<br />
* Les budgets des bienveillances de groupes sont pris en charges par le compte 1000-commun via des transfert interne<br />
* les budgets des bienveillance de pôles sont pris en charges par les projets,<br />
* les budgets des bienveillances de projets sont pris en charges par ses activités ou par ses actions<br />
*<br />
* pour les transfert des pôles vers 1000-communs, les bénéfices sont automatiques, par contre les déficits doivent être discuté en inter-admin ou interpôle (si déficit de + de 500€)<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux, <br />
<br />
====== Process : ======<br />
<br />
* les transfert se font des dépenses internes aux recettes internes, on inscrit le montant à transférer sur en dépense interne et on fait un report de valeur de case sur la recette interne<br />
* pour les dépense ou recette interne, on inscrit toujours le numéro du compte analytique + l'intitulé du compte ex : dépense interne de '''2130-Bois/métal''' à recette interne '''2100-Bricolage'''<br />
<br />
====== différents principes de transferts : ======<br />
<br />
* pour tout les revenus d'activités et les subvention de fonctionnement (hors subventions d'investissement qui ne sont pas concerné), il faut faire un transfert inter de 20% entre le projet / action et le compte 1000 - Communs, ceci afin de participer aux frais des communs (loyers, coordination des inter, assurance, expert comptable, CAC, ...)<br />
* pour les déficits ou bénéfices, ils sont à reporter entre les comptes enfants vers les comptes parents</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2593Tableaux de bord budgétaire2025-02-20T10:14:26Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers tableau budgétaire 2024 : https://nuage.tierslieux.re/s/ik3Qkmb9e5p56SW<br />
<br />
lien vers tableau budgétaire 2025 : https://nuage.tierslieux.re/s/dDZnED4W6dgxCDn<br />
<br />
===== A quoi sert les tableaux budgétaires =====<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'[[L'admin|admin]], enregistrer les paiements<br />
* en tant que [[Référent.e subventions|référent.e de subvention]], de suivre les subventions<br />
* en tant que [[Référent.e budget de pôle ou projet/action|référent.e budget]], de suivre et mettre à jour les budgets<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables,<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
[[Fichier:Image1.png|sans_cadre|330x330px]]<br />
* les colonnes de droites sont pour les budgets prévisionnels et les case de gauches pour les budgets réels<br />
[[Fichier:Image3.png|gauche|sans_cadre]]<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* les budgets prévisionnels doivent être noté mois / mois, et la somme doit être reporté dans la case qui suit l'intitulé, afin d'avoir une vision plus précise de notre prévisionnel de trésorerie via l'onglet plan de trésorerie<br />
[[Fichier:Image2.png|sans_cadre|631x631px]]<br />
* les dépenses et recettes réels doivent être comptabilisé au fur et à mesure dans les tableaux budgétaires à la date de paiement de la facture, afin d'avoir une vision la plus juste de l'avancé des projet/action et de notre situation de trésorerie<br />
[[Fichier:Image4.png|sans_cadre|635x635px]]<br />
* un équilibrage budgétaire doit être fait avant chaque réunions opérationnelles (actions/ projets/ pôles ou groupes), qui consistent à mettre à jour les budgets prévisionnel en fonction des budgets réel ''(on décrit plus bas comment se fait l'équilibrage budgétaire)''<br />
* les bienveillance des groupes sont pris en charges par les communs, les bienveillances de pôles sont pris en charge par les projets du pôles. en règle général les bénéfices ou déficits des comptes enfants sont reporté vers les comptes parents, soit des actions vers les projets, des projets vers les pôles et des pôles vers 1000-communs (voir règles spécifique en dessous)<br />
* Le solde cumulé de trésorerie ne doit pas être en dessous de 5000€<br />
* chaque pôle doit avoir un référent. e de budget, qui est garant du cadre budgétaire du pôle<br />
* chaque subvention doit avoir [[Référent.e subventions|un référent de subvention]] (cf l'onglet subvention du tableau de bord)<br />
<br />
===== Cas particuliers des bienveillances et prestations internes : =====<br />
<br />
====== Bienveillance ======<br />
<br />
* les bienveillants note leur propositions de rémunération au fur et à mesure du déroulement de leur mission suivant les règle de [[la co-rémunération]] <br />
* à chaque réunions opérationnelles, il y a une régulation des propositions, le référents de budget concerné note les montants validé (par une case de couleur et en rajoutant à la case validée correspondante, un barre de couleur vertical est mise pour signifié la date de la régulation / validation<br />
* lorsque que le bienveillant.e facture il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
====== Prestation interne ======<br />
<br />
* une fois la postulation confirmée, le référent.e de postulation note les montants aux dates corespondante à la date de réalisation futur, pour chaque prestataire confirmé<br />
* une fois la missions terminée, le.la chargé.e de mission, confirme le montant en colorant la case corespondant et en ajoutant dans la case validée les montants corespondants<br />
* le.la chargé.e de mission il note le montant dans la case facturé en ajoutant en commentaire la date de facturation et le numéro de facture (Numéro compte analytique-FACTnuméro de facture-NOM) et envoi sa facture à l'admin concerné<br />
* l'admin note dans les cases validé, le jour du paiement (payé le : ...) et le montant total dans la case payée<br />
<br />
==== Principes de gestion interne : ====<br />
<br />
===== '''>> La ventilation bancaire''' =====<br />
<br />
* dans notre cas consiste à vérifier / actualisé la saisi de nos dépenses / recettes bancaires sur nos tableau budgétaire, afin d’avoir nos tableaux de bords en cohérence avec nos comptes bancaire. C’est les admins qui font cette ventilation au fur et à mesure qu’il paye les facture + une vérification en fin de mois<br />
* la ventilation bancaire doit être fait par les admins le 5 de chaque mois, quand c’est fait, il laisse un petit message sur le rocket chat du groupe et passe en “vert” le mois concerné dans les onglets concernés<br />
<br />
===== '''>> l’ajustement mensuel budgétaire prévisionnel''' =====<br />
<br />
* sert à aligner les prévisions financières sur la réalité des flux, fin de mois afin d'améliorer la précision du budget et d’optimiser la gestion des ressources. Le budget prévisionnel cumulé à la fin du mois doit être égal aux dépenses / recettes cumulées réels en fin de mois. Ce réajustement permet d’aligner le prévisionnel et le réel, théoriquement la trésorerie prévisionnelle et réelle devrait être identique en fin de mois<br />
<br />
dans nos tableaux de bord, nous avons un réel théorique, tant que les co-rem ne sont pas validés et payés<br />
<br />
Le process de réajustement :<br />
<br />
* constater les écarts entre le prévisionnel cumulé et le réel cumulé<br />
* réajuster le prévisionnel, en modifiant les prévisionnels des mois suivant<br />
<br />
===== '''>> l’équilibrage du budget''' =====<br />
<br />
* un des principes de base est que les budgets prévisionnels doivent être au maximum équilibrés, c’est à dire que les recettes sont égales aux dépenses. <br />
* les budgets prévisionnels de recettes et de dépenses doivent être actualisé faits mois / mois<br />
<br />
===== '''>> le plan de trésorerie''' =====<br />
<br />
* Le plan de trésorerie sert à anticiper et gérer les entrées et sorties de liquidités afin d’assurer la solvabilité de l’association et d’éviter les tensions de trésorerie.<br />
* une règle de base qu’on s’est fixé est que le solde cumulé prévisionnel (ou l’état du compte bancaire prévisionnel) ne soit jamais en dessous de 5000€<br />
<br />
=== Suivi des indicateurs financiers ===<br />
les indicateurs de suivi financiers à suivre sont :<br />
<br />
'''>> Le résultat prévisionnel annuel, doit être égal à zéro.''' C’est à dire que les recettes cumulées sur l’année sont égales aux dépenses cumulées sur l’année<br />
<br />
[[Fichier:Image6.png|sans_cadre|404x404px]]<br />
<br />
'''>> Les écarts de soldes entre prév et réel doivent être égal à zéro en fin de chaque mois'''<br />
<br />
'''>> le solde cumulé de trésorerie, qui ne doit jamais être en dessous de 5000€''' (solde critique). Ce solde cumulé est vérifié régulièrement et observé plus précisément lors des inter-admin<br />
<br />
[[Fichier:Image7.png|sans_cadre|434x434px]]<br />
<br />
'''>> Suivi des subventions,''' il faut avoir une gestion fine de quand vont tomber les subventions (avances et reliquat), les référent.es de subvention doivent être en contact avec les partenaires pour être à jour sur le prév et relancer si jamais le réel est en retard<br />
* Les budgets des bienveillances de groupes sont pris en charges par le compte 1000-commun via des transfert interne<br />
* les budgets des bienveillance de pôles sont pris en charges par les projets,<br />
* les budgets des bienveillances de projets sont pris en charges par ses activités ou par ses actions<br />
*<br />
* pour les transfert des pôles vers 1000-communs, les bénéfices sont automatiques, par contre les déficits doivent être discuté en inter-admin ou interpôle (si déficit de + de 500€)<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux, <br />
<br />
====== Process : ======<br />
<br />
* les transfert se font des dépenses internes aux recettes internes, on inscrit le montant à transférer sur en dépense interne et on fait un report de valeur de case sur la recette interne<br />
* pour les dépense ou recette interne, on inscrit toujours le numéro du compte analytique + l'intitulé du compte ex : dépense interne de '''2130-Bois/métal''' à recette interne '''2100-Bricolage'''<br />
<br />
====== différents principes de transferts : ======<br />
<br />
* pour tout les revenus d'activités et les subvention de fonctionnement (hors subventions d'investissement qui ne sont pas concerné), il faut faire un transfert inter de 20% entre le projet / action et le compte 1000 - Communs, ceci afin de participer aux frais des communs (loyers, coordination des inter, assurance, expert comptable, CAC, ...)<br />
* pour les déficits ou bénéfices, ils sont à reporter entre les comptes enfants vers les comptes parents</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=R%C3%A9union_Interp%C3%B4le&diff=2415Réunion Interpôle2024-10-27T16:26:24Z<p>France : </p>
<hr />
<div>La réunion interpôle est une réunion mensuelle qui regroupe l'ensemble des groupes, pôles et projets de La Raffinerie, c'est principalement la réunion de gouvernance où on fixe collectivement notre cadre et répondons à des tensions de gouvernance qui n'arrivent pas à être traiter dans l'opérationnel. <br />
<br />
===== Quelques principes de base : =====<br />
<br />
* La préparation et facilitation de ces réunions sont faites par le "groupe du mois", qui s'occupent des tâches du cadre de vie<br />
* chaque groupes, pôles et projets doivent être représentés afin que l'ensemble du collectif participe à la gouvernance et participe à ce moment de cohésion<br />
* c'est une des réunion qui doit être suivi régulièrement pour garder son statut de "Raffineurs.euses"<br />
<br />
===== déroulement : =====<br />
C'est [[Réunion de triage|une réunion de triage]] où chacun peut poser des "tensions" (un membre a une amélioration ou un changement à proposer ou à demander au collectif vis-à-vis d'une situation qui ne rentrerait pas dans le cadre actuel ou qui pose question) ou des informations importantes qui demandent à être discutées et actées en collectif, on peut également parler des rôles et responsabilités de chacun. <br />
<br />
* partager la réunion sur le programme interne + oceco en fin du mois précédant + créer une liste dans le deck interpole pour que les personnes puissent poser leur sujet<br />
* en amont (au moins une semaine avant), le.la.les facilitateur.trice.s rappellent la date et l'heure d'interpôle sur le canal interpôle (le dernier lundi du mois de 16h à 18h), en proposant de mettre les sujets sur le deck dédié : https://nuage.tierslieux.re/apps/deck/#/board/35 en invitant les participant à poser leur sujet et en citant leur nom<br />
* essayer d'avoir un rapporteur en amont, qui puisse préparer la trame du CR suivant l'exemple : https://notes.laraffinerie.re/doc/cr-interpole-23-sept-23-AEEdYtTwqD et suivant le modèle suivant : <br />
* Avant la réunion, écrire tous les sujets proposés sur le tableau, en essayant de les classer par type de tensions<br />
** actualités : des sujets qui sont informatifs où chaque projet peut donner des évolutions du cadre qui pourrait concerner l'ensemble de La Raffinerie<br />
** gouvernance : des sujets qui demande un éclaircissement / modification du cadre général de La Raffinerie (ex : déléguer certains pouvoirs ou responsabilités à des projets / instances)<br />
** stratégique / éthique (qui devraient être déléguer à notre nouvel organe qui traitera les tensions stratégiques globale)<br />
** opérationnel : renvoyer au groupe/projet action concerné dès que possible<br />
* Pendant l'arrivée des premiers participants leur rappeler de mettre à jour le tableau d'actualité par groupe<br />
* faire une petite inclusion rapide où chaque groupe donne son actualité<br />
* lister tous les sujets et demander si quelqu'un à d'autres sujets?<br />
* Demander à un représentant de chaque groupe de s'occuper après la réunion de documenter les prises de décisions qui le concernent et de les relayer sur les canaux concernés<br />
* demander si quelqu'un veut être maitre.sse du temps et évaluer le temps disponible par sujet en fonction du temps qui reste (prévoir une pause de 5 min à la moitié des sujets)<br />
* Traiter les sujets un par un, en gardant en tête que le but ce n'est pas forcement de prendre une décision concrète par sujet mais plutôt d'améliorer le cadre en relayant la prise de décision sur les sujet à d'autres instances<br />
* quand c'est fini : <br />
** rappeler quel groupe doit s'occuper du prochain interpôle et leur rappeler de bien l'organiser<br />
** rappeler qu'ils vont s'occuper du cadre de vie<br />
** faire la passation du téléphone à une personne du "groupe du mois"<br />
* finaliser avec une petite déclusion de votre choix</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2403Tableaux de bord budgétaire2024-09-17T10:14:32Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers le tableau de bord 2024 : https://nuage.tierslieux.re/apps/onlyoffice/2114779?filePath=%2FLa%20Raffinerie%2FTableau%20de%20bord%20budg%C3%A9taire%202024.xlsx <br />
<br />
===== A quoi nous sert notre tableau de bord budgétaire : =====<br />
<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'admin, enregistrer les paiements<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
* suivre les subventions<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* chaque subvention doit avoir un référent de subvention<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux, le cas le plus courant, c'est lorsqu'on transfère 20% des recettes (subventions ou revenu d'activité) aux communs (compte 1000)<br />
<br />
Process : <br />
<br />
* inscrire dans le tableau de recette la somme et faire une jonction avec le projet qui fait la dépense</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2402Tableaux de bord budgétaire2024-09-17T10:02:54Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers le tableau de bord 2024 : https://nuage.tierslieux.re/apps/onlyoffice/2114779?filePath=%2FLa%20Raffinerie%2FTableau%20de%20bord%20budg%C3%A9taire%202024.xlsx <br />
<br />
===== A quoi nous sert notre tableau de bord budgétaire : =====<br />
<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'admin, enregistrer les paiements<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
* suivre les subventions<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* chaque subvention doit avoir un référent de subvention<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se fond quand il y a des transferts de budget entre tableaux, le cas le plus courant, c'est lorsqu'on transfère 20% des recettes (subventions ou revenu d'activité) aux communs (compte 1000)<br />
<br />
Process : <br />
<br />
* inscrire dans le tableau de recette la somme et faire une jonction avec le projet qui fait la dépense</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2401Tableaux de bord budgétaire2024-09-17T10:02:33Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers le tableau de bord 2024 : https://nuage.tierslieux.re/apps/onlyoffice/2114779?filePath=%2FLa%20Raffinerie%2FTableau%20de%20bord%20budg%C3%A9taire%202024.xlsx <br />
<br />
===== A quoi nous sert notre tableau de bord budgétaires : =====<br />
<br />
* mise en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s d<nowiki/>e dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'admin, enregistrer les paiements<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
* suivre les subventions<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* chaque subvention doit avoir un référent de subvention<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se fond quand il y a des transferts de budget entre tableaux, le cas le plus courant, c'est lorsqu'on transfère 20% des recettes (subventions ou revenu d'activité) aux communs (compte 1000)<br />
<br />
Process : <br />
<br />
* inscrire dans le tableau de recette la somme et faire une jonction avec le projet qui fait la dépense</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Le_Budget_pr%C3%A9visionnel&diff=2400Le Budget prévisionnel2024-09-17T09:59:34Z<p>France : </p>
<hr />
<div><br />
<br />
Le budget prévisionnel est un document financier qui récapitule l’ensemble des dépenses (aussi appelées “charges”) et des recettes (aussi appelées “produits”) prévisionnelles d’une entreprise. Il permet de faire des prévisions <br />
<br />
Le budget prévisionnel se présente sous la forme de tableaux <br />
<br />
===== Pourquoi faire un budget prévisionnel ? =====<br />
<br />
* Anticiper et ajuster son projet<br />
* Evaluer nos besoins financier, humains, matériel, types de dépenses<br />
* Un réel outil d’aide à la décision et de pilotage<br />
* Suivre & anticiper les dépenses et recettes<br />
* Garder le cap durant le projet <br />
* Permet d'aider à la mise en place d'un planning du projet<br />
* Permet de faire des demandes de subventions<br />
* Permet de bien proportionner le projet<br />
<br />
===== Les étapes =====<br />
<br />
====== définition du projet / La récolte des données ======<br />
<br />
* lors de la réunion de démarrage / lancement de projet<br />
* demande de devis<br />
* utilisation de référentiel (à créer)<br />
<br />
====== monter un tableau de budget prévisionnel ======<br />
2 parties : recette et dépense<br />
<br />
recette : vente de marchandises - vente de <br />
{| class="wikitable"<br />
|+<br />
! colspan="2" |Dépenses<br />
! colspan="2" |Recettes<br />
|-<br />
|Matériaux <br />
|<br />
|Vente de marchandises<br />
|<br />
|-<br />
|Consommable<br />
|<br />
|Prestation de services<br />
|<br />
|-<br />
|Matériel - de 500€<br />
|<br />
|Subvention<br />
|<br />
|-<br />
|Matériel + de 500€<br />
|<br />
|Participation de l'association<br />
|<br />
|-<br />
|Bienveillance<br />
|<br />
|Mécénat<br />
|<br />
|-<br />
|Prestation Int<br />
|<br />
|Location<br />
|<br />
|-<br />
|Prestation ext<br />
|<br />
|<br />
|<br />
|-<br />
|Frais généraux (communication / administratif / banque / assurance / conciergerie / assurance ...)<br />
|<br />
|<br />
|<br />
|-<br />
|Total<br />
|<br />
|Total<br />
|<br />
|}<br />
<br />
* être ambitieux et sincère <br />
* équilibrer le budget <br />
* si le budget vous semble trop "gros" ne pas hésiter à le découper<br />
* impliquer le collectif !<br />
* un budget prévisionnel n'est pas statique, il doit évoluer avec le projet<br />
<br />
===== Comment faire le suivi =====<br />
Le budget est donc mis à jour régulièrement, en fonction du projet. Le format du tableau est important pour avoir un bon suivi, <br />
<br />
voici un exemple de la dernière version du tableau que nous utilisons, qui reprend les différentes étapes qui permettent un bon suivi.<br />
<br />
[https://nuage.tierslieux.re/s/kJCRRGedxP2s2Xo exemple]</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2398Tableaux de bord budgétaire2024-09-17T09:56:20Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers le tableau de bord 2024 : https://nuage.tierslieux.re/apps/onlyoffice/2114779?filePath=%2FLa%20Raffinerie%2FTableau%20de%20bord%20budg%C3%A9taire%202024.xlsx <br />
<br />
===== A quoi nous sert notre tableau de bord budgétaires : =====<br />
<br />
* mise en en place [[Le Budget prévisionnel|des budgets prévisionnel]]<nowiki/>s de dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, posé ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'admin, enregistrer les paiements<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
* suivre les subventions<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* chaque subvention doit avoir un référent de subvention<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se fond quand il y a des transferts de budget entre tableaux, le cas le plus courant, c'est lorsqu'on transfère 20% des recettes (subventions ou revenu d'activité) aux communs (compte 1000)<br />
<br />
Process : <br />
<br />
* inscrire dans le tableau de recette la somme et faire une jonction avec le projet qui fait la dépense</div>Francehttps://documentation.laraffinerie.re/index.php?title=Tableaux_de_bord_budg%C3%A9taire&diff=2397Tableaux de bord budgétaire2024-09-17T09:54:20Z<p>France : </p>
<hr />
<div>lien vers le tableau de bord 2024 : https://nuage.tierslieux.re/apps/onlyoffice/2114779?filePath=%2FLa%20Raffinerie%2FTableau%20de%20bord%20budg%C3%A9taire%202024.xlsx <br />
<br />
===== A quoi nous sert notre tableau de bord budgétaires : =====<br />
<br />
* mise en en place [[Le Budget prévisionnel|des budget prévisionnel]] de dépenses / recettes<br />
* suivi des dépenses / recettes réelles<br />
* en tant que Raffineureuse, posé ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant<br />
* en tant qu'admin, enregistrer les paiements<br />
* avoir l'organigramme pôle / pôle<br />
* suivre les subventions<br />
<br />
===== Différents principes de base : =====<br />
<br />
* Les cases claires sont modifiables<br />
* Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier<br />
* L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)<br />
* chaque subvention doit avoir un référent de subvention<br />
<br />
===== Transferts / recettes internes =====<br />
Les transferts internes se fond quand il y a des transferts de budget entre tableaux, le cas le plus courant, c'est lorsqu'on transfère 20% des recettes (subventions ou revenu d'activité) aux communs (compte 1000)<br />
<br />
Process : <br />
<br />
* inscrire dans le tableau de recette la somme et faire une jonction avec le projet qui fait la dépense</div>France