Le point budgétaire mensuel

Le point budgétaire mensuel a pour objectif :

de consolider la trésorerie prévisionnelle disponible
de réajuster les budgets prévisionnels en fonction

Il se déroule avant le 15 du mois, avant la période de dépense du mois présent (à partir du 15) et après que les référent.es budget ont fait leur ajustement budgétaire

Raison d'être


Vision (ce qu’on cherche à atteindre)	Mission (responsabilité / redevabilité)	Pouvoir (périmètre d’autorité)	Valeur
Que la gestion budgétaire de la Raffinerie soit fine / fluide / accessible et partagée	faire un point budgétaire tous les mois (entre le 10 et le 15 idéalement)	peut se substituer aux référents des projets / actions sur le remplissage des tableaux lors de ce point budgétaire	Accessibilité
	garant du process de gestion budgétaire / tableau de bord	peut proposer des modifications de budgets prévisionnels afin de garantir une bonne gestion de la trésorerie	travail commun
	Accompagne, forme et rappel le cadre pour les divers référent budget et coordinateurice	peut faire des rappels aux référents subventions sur le bon rendu des bilans	transparence

Le déroulé :

1) Récupération des soldes de nos comptes sur les derniers relevés bancaire et noter la somme dans l'onglet plan de trésorerie

2) Vérification que la ventilation bancaire est juste, c'est à dire que l'état bancaire au dernier jour du mois précédent correspond aux dépenses / recettes réelles de nos tableaux de bord. Plusieurs indicateurs nous servent à vérifier que c'est bien fait :
- Il n'y a plus de ligne "non vérifié" sur qonto pour le mois précédent
- toutes les cases du mois précédent payé dans le tableau de bord sont en rouge
- la somme de la colonne payé est égale à la somme des cases payés

Le point budgétaire doit se faire entre le 1er et le 5 du mois par les référents admin de groupe

3) l'ajustement mensuel budgétaire, on vérifie que tous les budgets prévisionnelles des mois précédents correspondent aux réel au dernier jour du mois précédent. Comme indicateur nous avons :
- la somme de toutes les dépenses / recettes réelle du mois précédent est égal à toutes les prévisionnels du mois précédent

L'ajustement budgétaire est fait par les référent.Es budget de projet/action, avec les référent.es budgets de pôles qui conseillent et accompagnent, entre le 5 et la date du point budgétaire mensuel

4) l'équilibrage budgétaire, suite à l'ajustement budgétaire, on fait en sorte que les recettes prévisionnelles soient égales aux dépenses prévisionnelles. comme indicateur nous avons :
- les recettes prévisionnelles de chaque projets / actions est égale à zéro (exception de l'onglet COMMUN)

L'équilibrage budgétaire est fait par les référent.es budget de projet/action, avec les référent.es budgets de pôles qui conseillent et accompagnent, à la suite du l'ajustement budgétaire

5) le plan de trésorerie doit être vérifié à la fin pour vérifier les indicateurs :
- pas de trésorerie prévisionnelles en dessous de 5000€
- un solde de trésorerie prévisionnel le plus proche possible de la trésorerie réelle en fin de mois, marge d'erreur inférieur à 100€

le plan de trésorerie est sous la responsabilité du cercle budget

une fois que toutes ces étapes sont réalisés, nous avons fait la clôture budgétaire mensuelle et il ne faut plus intervenir sur les cases des tableaux budgétaire des mois précédents

Quelques points opérationnels :

Les référent.es budget sont rémunéré.es sur les pôles / projets / actions et non sur le cercle budget