Le process dépense - achats
L"brouillon en cours de validation"
La facturation doit suivre un cheminement qui garanti la justesse et la transparence des engagements financiers. Ce cheminement se fait en plusieurs étapes :
- L'engagement, c'est à dire le "bon pour accord" suite à une proposition, un devis ou une mission
- Réalisation de la prestation ou livraison de la commande, voir ajustement si besoin en co-rémunération
- La Liquidation, c'est à dire la validation du service fait ou réception de la commande
- l'enregistrement sur l'outils de compta (pour notre part odoo)
- Le paiement
Les étapes en gras doivent être réalisées par des "instances" différentes pour garantir la bon déroulé du process
En fonction du type du devis / facture nous avons les instances suivantes qui sont concernées
| Engagement | Liquidation | Paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| pouvoir | pièces
produites |
pouvoir | pièces
produites |
pouvoir | pièces
produites | |
| missions en
co-rémunération |
bienveillant(s)
de pôle |
lettre de
mission signé |
Le collectif du pôle
/ projet concerné |
facture visé
"service fait" |
bienveillant(e)
admin |
facture visé
"paiement fait" |
| missions en
prestation interne |
Le collectif du pôle
/ projet concerné |
validation sur
l'outils de co-rémunération |
bienveillant(s)
de pôle |
facture visé
"service fait" |
bienveillant(e)
admin |
facture visé
"paiement fait" |
| prestation externe | Le collectif du pôle
/ projet concerné |
Devis Validé | bienveillant(s)
de pôle |
facture visé
"service fait" |
bienveillant(e)
admin |
facture visé
"paiement fait" |
| dépenses <200€ | membre du pôle | facture | bienveillant(s)
de pôle |
facture visé
"service fait" |
bienveillant(e)
admin |
facture visé
"paiement fait" |
| dépenses entre
200 & 1000€ |
bienveillant(s)
de pôle |
devis signé | Le collectif du pôle
/ projet concerné |
facture visé
"service fait" |
bienveillant(e)
admin |
facture visé
"paiement fait" |
| dépenses > 1000€ | Le collectif du pôle
/ projet concerné |
devis signé | président
/ équipe de direction |
facture visé
"service fait" |
bienveillant(e)
admin |
facture visé
"paiement fait" |
Corémunération
des temps de travail non fixe, des tâches globales de gestion ou de représentation, des propositions de prise de rémunération multicritères (le temps de formation, le budget global, le nombre de personnes sur la mission, ...)
L'engagement (validation de la participation à la mission) est fait par le.a bienveillant.e de groupe/pôle/projet suite à postulation de membre du collectif
la liquidation (validation que la mission est faite) est faite par le collectif du groupe/pôle/projet, dans le cadre des réunions opérationnel (https://documentation.laraffinerie.re/index.php/Réunion_opérationnelle)
Le Paiement suite à la facturation, c'est la personne qui a le rôle d'admin qui fait le paiement
Prestation Internedes plages horaire de travails fixe, des tâches bien définis, un niveau de compétence requis
L'engagement (validation de la définition de la mission et de la participation des chargés de mission) est fait par le collectif du groupe/pôle/projet suite à une phase définition des missions (tarif / tâches) et de candidature
la liquidation (validation que la mission est faite) est faite par le.a bienveillant.e du groupe/pôle/projet, hors réunion opérationnel
Le Paiement suite à la facturation, c'est la personne qui a le rôle d'admin qui fait le paiement
Prestation extdes missions qui ne peuvent pas être faites par de la prestation interne faute de postulants ou de compétences
L'engagement (validation du devis) est fait par le collectif du groupe/pôle/projet suite à une proposition de prix /devis
la liquidation (validation que la presta est faite) est faite par le.a bienveillant.e du groupe/pôle/projet, hors réunion opérationnel
Le Paiement suite à la facturation, c'est la personne qui a le rôle d'admin qui fait le paiement
L'engagement et la liquidation ne peuvent pas être fait sur ses propres missions, il faut donc demander au collectif du projet/pôle/groupe dans ce cas.Tous les pouvoirs peuvent faire l'objet d'une délégation de pouvoir, si le principe "une personne différentes sur chaque étapes" est respecté
modèle de lettre de mission : A faire
modèle de délégation de pouvoir : A faire
Les éléments nécessaires sur une facture
- Le nom, l'adresse, le type de structure, le Siret et le code APE
- le nom du destinataire
- La date d'émission de la facture
- la date ou période de la réalisation de la facture ou livraison de la commande
- La date d'échéance
- le numéro de facture (voir le numéro de devis ou lettre de mission si il y en a)
- La désignation / libellé
- le montant de la facture
au niveau numérique nous devons avoir les informations complémentaires suivantes :
- scan de la facture
- son état accompagné de la date : enregistré / validé / payé
- le code analytique / affectation budgétaire
