Tableaux de bord budgétaire

lien vers tableau budgétaire 2024 : https://nuage.tierslieux.re/s/ik3Qkmb9e5p56SW

lien vers tableau budgétaire 2025 : https://nuage.tierslieux.re/s/dDZnED4W6dgxCDn

A quoi sert les tableaux budgétaires

• mise en place des budgets prévisionnels de dépenses / recettes
• suivi des dépenses / recettes réelles
• en tant que Raffineureuse, poser ses co-rémunérations, suivre l'état financier me concernant
• en tant qu'admin, enregistrer les paiements
• en tant que référent.e de subvention, de suivre les subention
• en tant que référent.e budget, de suivre et mettre à jour les budgets
• avoir l'organigramme pôle / pôle

Différents principes de base  :

• Les cases claires sont modifiables
• Les cases foncées ne sont pas modifiables, soit par ce qu'il ne faut rien y mettre, soit parce qu'elles ont des formules de calculs à ne pas modifier
• L'avancement correspond au dépensé / budget de dépense prév, ça donne un % qu'il faut comparer à l'avancement du projet dans l'année (ex en mars on est à 25% d'avancement dans l'année)
• chaque subvention doit avoir un référent de subvention
• les budgets prévisionnels doivent être noté mois / mois, et la somme doit être reporté dans la case qui suit l'intitulé, afin d'avoir une vision plus précise de notre prévisionnel de trésorerie via l'onglet plan de trésorerie
• les dépenses et recettes réels doivent être comptabilisé au fur et à mesure dans les tableaux budgétaires, afin d'avoir une vision la plus juste de l'avancé des projet/action et de notre situation de trésorerie
• un équilibrage budgétaire doit être fait avant chaque réunions opérationnelles (actions/ projets/ pôles ou groupes), qui consistent à mettre à jour les budgets prévisionnel en fonction des budgets réel

Principe de gestion interne :

• les budgets prévisionnels en dépenses et recettes doivent toujours être équilibré, ce qui équivaut d'avoir un résultat prévisionnel égal à 0 (sauf pour le compte 1000-Communs qui sert de "tampon" entre bénéfices et déficits des différents pôles)
• Les budgets des bienveillances de groupes sont pris en charges par le compte 1000-commun via des transfert interne
• les budgets des bienveillance de pôles sont pris en charges par les projets,
• les budgets des bienveillances de projets sont pris en charges par ses activités ou par ses actions
• les bénéfices ou déficits des comptes enfants sont reporté vers les comptes parents, soit des actions vers les projets, des projets vers les pôles et des pôles vers 1000-communs (voir règles spécifique en dessous)
• pour les transfert des pôles vers 1000-communs, les bénéfices sont automatiques, par contre les déficits doivent être discuté en inter-admin ou interpôle (si déficit de + de 500€)

Transferts / recettes internes

Les transferts internes se font quand il y a des transferts de budget entre tableaux,

Process :

• les transfert se font des dépenses internes aux recettes internes, on inscrit le montant à transférer sur en dépense interne et on fait un report de valeur de case sur la recette interne
• pour les dépense ou recette interne, on inscrit toujours le numéro du compte analytique + l'intitulé du compte ex : dépense interne de 2130-Bois/métal à recette interne 2100-Bricolage

différents principes de transferts :

• pour tout les revenus d'activités et les subvention de fonctionnement (hors subventions d'investissement qui ne sont pas concerné), il faut faire un transfert inter de 20% entre le projet / action et le compte 1000 - Communs, ceci afin de participer aux frais des communs (loyers, coordination des inter, assurance, expert comptable, CAC, ...)
• pour les déficits ou bénéfices, ils sont à reporter entre les comptes enfants vers les comptes parents